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内地客香港买保险生巨变 你还敢再买吗?
时间:2017-1-12 10:23:10        来源:金融工厂        作者:金融工厂
 小编之前就关注过内地居民赴港买保险正遭遇新情况。除了投保手续变化,暂停刷新银联交保费外,还有一个新信息在业内炸了锅——1月1日始,一个全球性的“金融账户涉税信息自动交换标准”,也就是业内说的CRS,要在香港正式上路。

  “内地人在港购买的所有保单信息将完全被披露”,“购买香港保险要交税!”说法众多,哪个是真哪个是假?且听小编一一分析。

  CRS到底是个什么鬼啊

  什么是CRS?即Common Reporting Standard,可理解为金融账户涉税信息自动汇报标准,旨在提升税收透明度和打击跨境逃税,参与税务管理辖区的金融机构都必须遵守并进行尽职审查,并进行尽职审查程序,以及提交非本地税务居民的财务资料。CRS的制定建立在美国《海外账户纳税法案》(FATCA,俗称“肥咖条款”)和欧盟储蓄指令等信息共享法规基础之上。

  根据金融账户涉税信息自动交换,首先由一国或者税务管理辖区金融机构通过尽职调查程序识别另一国或者税务管理辖区税收居民个人和企业在该机构开立的账户,按年向金融机构所在国或者税务管理辖区主管部门报送上述账户的名称、纳税人识别号、地址、账号、余额、利息、股息以及出售金融资产的收入等信息,再由该国或者税务管理辖区税务主管当局与账户持有人的居民国税务主管当局开展信息交换,最终实现各国或者税务管理辖区对跨境税源的有效监管。

  也就是说中国和中国香港实施CRS后,内地居民在香港的金融账户信息被香港金融机构收集上报香港政府,并与内地政府部门进行信息交换,这种交换每年进行一次。内地居民赴港所购买的保险信息,属于金融账户信息,自然也在被交换的信息范围内。

  早在十来年前,美国就实施了FATCA,所以从那以后,美籍客户就几乎在香港保险市场绝迹了。因为大老远的,为了避税为了隐匿资产,大老远的跑香港去买保险,结果还分分钟被美国税务部门掌握了信息,也是够了。

  用港澳通行证购买的保单均在交换范围

  CRS关注的是金融账户涉税信息,具体来说,这类账户包括存款账户、信托账户、现金价值保险合约、年金合约、持有金融机构的股权和债权权益等。需要申报的内容则包括账户及账户余额、姓名以及出生日期、账号及账户余额、税收居住地、年度付至或记入该账户的总额等。

  因此,从2017年1月1日起,香港各家保险公司已经重新印制了新的保单申请书,要求内地客人必须填写个人税收居民身份声明文件,香港的保险公司会要求内地居民提供境内税务居住地及税务编号。内地客人买新保单必须填一份表格,内容包括税务居住地及税务编号,如果客户不能提交相关信息则不能投保。

  有消息称,年缴保费7800港元以上的保单都会被香港方面拿出来进行数据交换。但目前还没有官方解读,小编打听了一下,香港从业人士表示,没有听说有保费或现金价值高低的要求,只要是用港澳通行证身份购买保单就要进行数据交换。而且保险公司不是地下钱庄,合法经营,正经的买卖,很容易抓取数据的,香港很小也不需要像内地那样分批实施。从香港特别行政区税务局披露的信息看,第一次信息交换将在2018年完成,以后每年自动进行一次信息交换。

  购买香港保险要交税?目前还只是玩笑

  对于“购买香港保险要交税!”这个说法,小编表示,目前这只是玩笑。首先,根据《中华人民共和国个人所得税法》,保险赔款免纳个人所得税。因此。投保人无论是在国内或是海外购买的寿险、重疾险保单,获得赔偿时均无需缴税。同时,由于中国对于保单的投资收益并没有征税规定,因此投保人购买的储蓄保单的分红与投资收益也无需缴税。

  目前,税务机关征税也并没有针对香港地区指定特殊的要求,因此,目前来看,在香港买的保险,还没有被征税的风险。未来会不会变,小编不是神,无法预测。无外乎两种情况,要么一起征,那在哪买都跑不掉;最坏的,大陆地区不变香港征税,那就杯具了。

  香港代理人说CRS就是多填一张表 这你也敢信?

  CRS一出,舆论哗然。香港的代理人此时慌了手脚,断我财路啊。现在他们会站出来,说别信,除了让你多填一张表,报一个税号,没有任何影响,就像小编刚才说的,会搬出交税这个问题给你讲一通。没影响,你信吗?

  暂时放下CRS,小编想先说说元旦发生的另一件大事。

  2016年12月31日晚间,外汇局发布“国家外汇管理局有关负责人就改进个人外汇信息申报管理答记者问”。从2017年起,无论是在网点柜台、自助购汇机还是手机网银办理购汇,都需要先填写一份《个人购汇申请书》,而填写的内容除了基本信息外,还要写清预计用汇时间和详细用途。重点来了,小编敲黑板,《申请书》强调,境内个人办理购汇时,不得用于境外买房、证券投资、购买人寿保险和投资性返还分红类保险等资本项目。并将对违规行为进行严厉处罚,按不同程度处罚措施可分为取消当年及随后2年内5万美元便利换汇额度、处以30%以内罚款、情节严重可处以30%~100%罚款!

  看清楚,购汇不得用于购买人寿保险和投资性返还分红类保险等资本项目。之前是不能刷银联卡买保险,现在又堵住了购汇这条路。这说明什么?说明国家对香港买保险这事儿是大写的“不支持”呗。

  再回过头来看CRS。一旦香港方面将相关信息提供给内地,内地税务机关将以此为据追问:1、资产来源合法性;2、资产出境合法性;3、缴税合法性。目前我国税务总局仅出台了《非居民涉税金账户管理办法》征求意见稿,还没看到数据交换后续处理的相关规定。但从理论上讲,如果政府要查,有证据在手是可以做得到的。你的钱从何处来,偷税没有?漏税没有?去往何处?我不让买保险你咋还买?!……小编不敢再想了。一些真正有钱的人还是不希望自己的个人资产信息被完全披露。

  也许有客官要吐槽了,我就想做个安静的买保险的美男子怎么那么难?其实,CRS的实施对于香港理财投资类保险影响较大,因为这些钱说白了,都是为了避税转移资产等目的来的,对于真的保险需求,比如就想买个100多种保障的重疾险这种小额健康险的影响不大。所以,真需求,别紧张。


(责任编辑:  Admin)


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